专业技术资料
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201
年度部控制评价报告
目录
TOC \o "1-5" \h \z 第一部分 2018年部控制体系建设总体概况 3
第二部分 2018年部控制评价工作开展情况 4
一、 部控制评价工作组织 4
二、 部控制评价依据 4
三、 2018年度部控制评价围 4
四、 部控制评价的程序和方法 5
五、 部控制体系评价 6
六、 部控制缺陷认定标准 9
七、 部控制缺陷及整改情况 10
八、 部控制有效性的结论 10
九、 对集团推动部控制评价工作的意见和建议 11
第一部分 *****2018年部控制体系建设总体概况
*****医药有限公司根据*****及风险合规部的要求开展控体系建设， 根据《*****有限公司部控制评价制度》，于 2018年11月9 日下发了《关于2018年控评价工作的通知》，搭建了 *****控管理的组 织架构，明确了工作职责，将*****2018 年控工作划分为三个工作阶段， 第一阶段培训及准备、第二阶段实施（含样本抽取、底稿填写、缺陷表 上报等）己完成，第三阶段对缺陷项进行整改。现在 2018年*****控评
价工作己基本完成。
*****在已有风险管理的基础上，进一步深化部控制体系建设，完善 控评价机制。2018年在公司本部开展了控评价培训会两场，组织 ***** 医药有限公司各部门进行控底稿填报及缺陷收集工作。根据《 2018年度
控评价工作方案》，*****应于2019年元月完成缺陷的整改跟踪，***** 在分析控底稿及缺陷汇总表的基础上，并形成《*****医药有限公司 2018年度部控制评价报告》（即本报告）。
第二部分 *****2018年部控制评价工作开展情况
*****部控制评价工作组织：
*****医药有限公司于2018年11月9日下发通知成立*****控领导小 组并下设工作小组，11月13日通过*****第三十三期总经理办公会议并 于2018年11月13日形成会议纪要，对 控评价工作进行底稿填写要求 及实际操作练习等培训工作。*****总经理办公会对*****整体工作情况、 缺陷整改进行审议。*****控领导小组为控评价工作的领导机构，由***** 任控领导小组组长，*任副组长，由*********任组员。控领导小组负责审 议*****控评价工作方案，整理控工作组填报的底稿，评价过程中的总体 把控、质量监控、进行重要决策、协调工作等，并将《*****医药有限公 司2018年度部控制评价报告》（即本报告）提交 *****有限公司审议。
*****控工作组负责具体评价工作、资料收集、样本收取、底稿填报。
公司在2018年度未聘请专业机构协助开展部控制评价工作；未聘 请会计师事务所对公司部控制进行独立审计并出具部控制审计报告。
二、 *****部控制评价依据
*****医药有限公司根据*******企业部控制规体系有关规定，结合 *****的实际，按照“全面性、重要性、客观性、风险导向、一致性”等 原则，制定部控制评价工作方案，并统一部署在部控制日常监督和专项 监督的基础上，对*****截至2018年12月31日（部控制评价报告基准 日）的部控制有效性进行全面、有序地评价。
三、 2018年度部控制评价围
2018年的评价围仅为*****医药有限公司（本部）（不含下属零售
门店），纳入评价围单位资产总额合计占公司合并财务报告资产总额的100%，营业收入总额占公司合并财务报表营业收入总额的 99.54%，涵
盖了包括［医院配送，零售终端，市场分销和控销 ］业务和事项，具体情 况如下表所示：
评价围
主要业务和事项：
重点关注风险领域：
公司层面、财务管理、采购管 理、销售管量、人力资源管理、
行政管理、仓储管理、法务管 理、信息管理、
制度建设、投资管理、人力资源 管理、应收账款管理、合同管理
（特别是销售类合同管理）、库 存风险、质量安全及 EHS管理
等；
上述纳入评价围的业务和事项以及高风险领域已涵盖了公司经营管 理的主要方面，无存在重大遗漏。
四、部控制评价的程序和方法
*****2018年部控制评价工作遵循企业部控制规程序执行。 *****通
过制订控工作方案，明确了评价组织实施步骤、人员安排、日程安排等 相关容。本次控评价工作分为五个阶段：准备阶段、实施阶段、整改阶 段、报告阶段、归档阶段。
在整个评价过程中，部控制评价工作人员综合采用了个别访谈、问 卷调查、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法，广 泛收集公司部控制设计和运行是否有效的证据，按照评价的具体容，研
究分析部控制缺陷
五、部控制体系评价
2018年*****部控制五要素整体评价情况如下：
（一）部环境
1、 公司治理。*****建立健全企业法人治理结构，建立董事会和
《公司法》和《公司章程》所规定的各项职责。 *****董事会由******三
人组成，董事会是公司的决策机构，董事长是公司的法定代表人。监事 由****担任，监事履行检查公司财务、监督董事及高级管理人员履行行 为等职权。*****经理会由*****五人组成，余雄智为公司总经理，其余班 子成员经****推荐任命，***任副总经理（副经理），***为财务总监， ****列席参加经理人会议。2018年*****医药有限公司共召开董事会 2次, 主要容为变更经营围及变更董事会成员。共出具 3次股东决议，主要容
为变更经营围及变更董事会成员，变更公司章程。 2018年*****医药有
限公司共召开38次经理人会议，均形成会议纪要并予以会签。
2、 机构设置。*****分业务线和职能线进行管理，业务条线根据
*****医药有限公司的发展需要设置，含营销中心、医疗器械中心、医院 事业部、采购部四个业务部室；职能管理条线根据华润医药商业的对应 管理要求设置，含财务部、信息部、质量管理部（含 EHS）、储运部、
人资行政部，党群工作部、战略运营部、风险合规法务部部（含法律、 风险、控、纪检、廉政）八个职能部室。
3、发展战略。*****医药有限公司根据“十三五”发展规划的思路， 坚持科学发展观，高度重视企业发展与环境、社会的和谐，促进行业与 社会、环境的协调，并按照总体规划、分步实施的原则，规经营管理， 不断增强企业持续发展的能力。从*****与****医药有限公司的十三五战 略目标出发，建立与逐步完善*****部控制体系，培养部控制专业人才， 提高*****风险管控水平与风险防能力。2018年规划完成4.5亿不含税销 售，2020年规划完成10亿不含税销售。
4、 社会责任。*****医药有限公司自加入*****大家庭以来，逐步建立 践行社会责任体系。《企业部控制应用指引第 4号 社会责任》也详细 规了企业社会责任行为，这意味着在可预见的未来期间，各利益相关者 包括企业对社会责任的关注度将继续增强。企业履行社会责任是其塑造 企业形象和提升其竞争力的必然选择。2018年*****社会责任体系基本完 成搭建工作，2019年将注重社会责任的编制及活动的开展。
5、 企业文化。*****医药有限公司坚持经营理念“优低快齐网”及企 业文化“恭宽信敏汇”与华润企业文化的全方位整合。以诚实守信是为 *****医药有限公司的核心价值观，坚持以业绩说话、业绩产生效益、业 务向行、一切服务于业务的业绩导向政策。坚持以人为本、客户至上、
服务员工，悉心维护客户和员工的合法权益，严守合规及商业道德底线， 感恩回报。鼓励发展创新营销，顺应一厂一区一配、一厂一省一配、医 疗器械两票制的政策影响，打造全社会企业的榜样。
（二）风险评估
*****医药有限公司2018年风险评估工作涵盖***本部人力、行政、战 略运营、销售、采购、财务、质管、仓储、法务等方面。风险初始信息 收集工作以年度为周期，以公司经营目标和重点工作为中心做到外部风 险信息的持续收集，持续关注影响企业发展的风险因素。风险工作从初 始信息收集、风险辨识、风险分析、风险评价及风险应对等多个步骤开 展评估。2018年*****医药有限公司结合控、风险工作，分发《风险辨识 问卷》85份，占员工总数的81%。问卷共回收85份，回收率100%。通过
《风险辩识问卷》共发现14个问题（存在重复风险点），包括市场风险、 法律风险、战略风险、运营风险、采购风险、财务风险等，共据此归纳 十项主要风险点。同时进行访谈9次，形成访谈纪录9份，访谈对象主要 为部门负责人员，针对库存、销售、采购、客户评价、合规性等方面。
（三）控制活动
*****医药有限公司于2018年11月13日召开风险控启动会，对各 个部门进行风险控的培训工作及控测评底稿讲解的培训工作。从 2018
年11月份起，制订控评价方案，分发任务给各风险工作小组成员，开展 控测评工作。经过底稿初评，再评等多次审核，对公司控缺陷进行汇总 并针对缺陷进行整改。于2018年11月31日完成控底稿（第一版）收 集工作，于2018年12月15日完成控底稿（第二版）的修改、上报工 作。
（四）信息与沟通
*****医药有限公司2018年度以部信息传递，财务报告、信息系统 等相关应用指引为依据，结合*****的实际情况，对信息收集，处理和传 递的及时性、财务报告的真实性、信息系统的安全性，以及利用信息系 统实施部控制的有效性进行认定。底稿中样本留有制度、会议纪要、访 谈、票据相片、系统截图等资料。
（五）部监督
*****医药有限公司开展部监督评价，以《企业部控制基本规》有关 部监督的要求，以及应用指引中有关日常管控的规定为依据，对企业部 进行有效的监督。2018年未接到监督投诉（含纪检、廉政项目）。
六、部控制缺陷认定标准
******根据企业部控制规体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合经营规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素， 研究确定了适用本公司的部控制缺陷认定标准，具体如下:
缺陷分类及定义
认定标准
定量标准
定性标准
重大 缺陷
一个或多个部控制缺 陷的组合，可能给公 司带来重大经营管理 风险，可能导致公司 严重偏离部控制目标
错报'利润总额的5% ;
错报'资产总额的3% ;
错报'经营收入总额的 1%;
错报'所有者权益总额的1%。
公司缺之科学决策程序或决 策程序导致重大失误；严重 违反国家法律、法规并受到 巨额处罚；关键管理人员或 重要人才严重流失，影响正 常经营；重要业务缺乏制度 控制或制度系统失效；识别 出于财务报告相关的高级管 理层人员的舞弊行为；部控 制重大缺陷未得到整改等。
重要 缺陷
一个或多个部控制缺 陷的组合，其严重程 度和经济后果低于重 大缺陷，如不加以改 进将可能导致一定的 经营管理风险，且仍 有可能导致公司偏离 部控制目标
利润总额的3%<错报V 利润总额的5%;
资产总额的0.5% W错报 V资产总额的3%;
经营收入总额的0.5% < 错报V经营收入总额的1%；
所有者权益总额的0.5% W错报V所有者权益总额
的1%。
公司决策程序存在但不够完 善或决策程序出现较大失 误；违反国家法律、法规并 造成损失；关键岗位业务人 员大量流失；重要业务制度 或系统存在重要缺陷；部控 制重要缺陷未得到整改等。
般陷
缺
不构成重大缺陷或重 要缺陷的其他部控制 缺陷
错报V利润总额的3% ;
错报V资产总额的0.5% ;
主要是有悖最佳操作原则和
可能导致效率低下的做法，
一般不直接导致经营管理风
错报v经营收入总额的0.5% ;
错报v所有者权益总额的0.5%。
险。
七、部控制缺陷及整改情况
根据上述认定标准，报告期*****医药有限公司存在部控制重大缺陷 0项，存在重要缺陷5项，一般缺陷5项。
[部控制缺陷数量及描述详见附件1]
针对报告期发现的部控制缺陷，*****医药有限公司将采取了相应的 整改措施。从整体来看，本公司控体系统结构基本合理，但由于公司部 控制体系还正处于全面建立后的初期运转磨合过程中，对照《企业部控 制基本规》及其配套指引的要求，还存在部份缺陷：存在个别管理制度 修订不及时，局部容不适用及执行不严格等情况。需要 *****各部门进-
步完善部控制体系，强化执行力度，从而提高公司部控制的效率和效 果。
经过整改，公司在报告期末仍存在10个缺陷。其中重大缺陷0个, 重要缺陷5个，一般缺陷5个。
*****建立了部控制缺陷的整改机制，对于部控制评价发现的缺陷由 *****各部门制定整改计划，并实施整改，经过部控制主管部门进行审核 后，在下一次部控制评价中进行效果的确认。
八、部控制有效性的结论
根据*****医药有限公司部控制重大缺陷的认定情况，于部控制评价 报告基准日，公司未发现部控制重大缺陷，已发现的部控制一般缺陷已
纳入评价围的业务与事项均已建立了部控制，并得到有效执行，达到了 公司部控制的目标。
报告期，公司在部控制设计与运行方面不存在尚未完成整改的重大
缺陷。自部控制评价报告基准日至部控制评价报告发出日之间，未发生
影响部控制有效性评价结论的因素。
九、对集团推动部控制评价工作的意见和建议
无
*****医药有限公司
2019年1月15日