行政事业单位内部控制报告
导语：内部控制对企业管理起着重大的作用。 以下是XX
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一年来，在领导及同事们的帮助指导下，通过自身的努
力，我个人无论是在敬业精神、思想境界 ，还是在业务素质、
工作能力上都得到进一步提高，并取得了一定的工作成绩， 现将本人一年以来的工作、学习情况汇报。一、加强学习，注重提升个人修养
一是通过杂志报刊、电脑网络和电视新闻等媒体，认真 学习贯彻党的路线、 方针、政策，深入学习领会党的十六大、 十六届五中全会精神，努力践行“三个代表”重要思想，不 断提高了政治理论水平。加强政治思想和品德修养。二是认真学习财经、廉政方面的各项规定，自觉按照国 家的财经政策和程序办事，三是努力钻研业务知识，积极参 加相关部门组织的各种业务技能的培训，严格按照 XXX同志提出的“勤于学习、善于创造、乐于奉献”的要求，坚持“讲 学习、讲政治、讲正气”，始终把耐得平淡、舍得付出、默 默无闻作为自己的准则；始终把增强服务意识作为一切工作 的基础；始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏 实地工作；四是不断改进学习方法，讲求学习效果，“在工 作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通， 理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和 丰富综合知识、让知识伴随年龄增长，使自身综合能力不断 得到提高。二、严格履行岗位职责，扎实做好本职工作
—年来，本人以高度的责任感和事业心，自觉服从组织 和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作 任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和 突发性的特点，因此结合具体情况，按时间性，全年的工作 一季度，完成年财务决算收尾工作，办好相关事宜，办理事 业年检。认真总结去年的财务工作，并为年订下了财务工作 设想。对各类会计档案，进行了分类、装订、归档。对财务 专用软件进行了清理、杀毒和备份。完成年新增固定资产的 建账、建卡、年检工作；二季度，按照财务制度及预算收支 科目建立年新账，处理日常发生的经济业务。按工资报表要 求建立工资统计账目，以便于分项目统计，准时向主管部门 报送财务、统计月报季报；充分发挥了会计核算、监督职能 及时向相关单位、站领导提供相关信息、资料，以便正确决 策。主动与局计财科及时保持联系，提出用款申请计划，以 达到资金的正常周转。在对外付款方面，严格把关，严格执 行和遵守国家财经制度，账务做到日清月结、账实相符、账 账相符。办理行政事业性收费年度审验，为贯彻落实行政许 可法，及时报送“收费项目标准、依据、金额”、等自查清理情况表，报送上半年医保软盘、按医保规定缴纳上半年 保费、三季度，根据甘人财号文精神的要求，用近一个月时 间对年以来的账目按《中华人民共和国会计法》及《某省省 会计管理条例》进行对照自查，完善了财务手续，写出了自 查情况、经验体会、内部控制度建设情况及会计制度执行情 况，进一步规范了会计行为。办理职工增资事项。四季度， 为审核认定免交残疾金报送了劳资表、 残废证、工资领取单申报缴纳合同工养老保险、失业保险，下半年医保，住房公 积。按规定录报财政供养人员信息。办理人事工资审核等。三、勤勤恳恳做好后勤服务
作为一名财务工，我在工作中能认真履行岗位职责，坚 守工作岗位，遵守工作制度和职业道德，乐于接受安排的常 规和临时任务，如为执法人员考试报到、做考前准备工作， 完成廉政专项治理自查自纠情况报告及党风廉政工总结等 文字材料的撰写。在这一系列的工作中，我深知：作为一名 合格的财务工，不仅要具备相关的知识和技能，而且还要有 严谨细致耐心的工作作风，同时体会到，无论在什么岗位， 哪怕是毫不起眼的工作，都应该用心做到最好，哪怕是在别 人眼中是一份枯燥的工作，也要善于从中寻找乐趣，做到日 新月异，从改变中找到创新。内部控制制度是现代管理理论的重要组成部分，是在实 践中逐步产生、发展和完善起来的。它是以一种强调以预防 为主的制度，目的在于通过建立完善的制度和程序来防止错 误和舞弊的发生，提高管理的效果及效率。行政事业单位的 内部控制是指主要通过会计工作和利用会计信息对行政事 业单位各项活动所进行的指导、调节、约束和促进等活动， 以提高行政事业单位的工作效率和社会效率。与企业比，我 国行政事业单位的内部控制制度建设还相对滞后。文章试图 从建设中出现的问题、目前的控制制度以及设想以后比较完 善的控制制度等几个方面来分析和解决问题。一、我国行政事业单位内部控制存在的问题
内部控制意识不强，执行力不够良好的内控意识是 确保内控制度得以健全和实施的重要保证。一些单位的领导 缺乏内部会计控制理念，对建立健全单位内部控制的重要性 和现实意义认识不够，不重视内部会计控制制度系统的建 设，而简单地将财政的部门预算控制等同于内部控制。有的 单位虽建立了内控系统但不尽合理，生搬硬套，没有从自身 实际情况出发。还有些单位虽然建有较为完善的内部会计控 制制度，但却流于形式，弱于执行。对内部会计控制的监控力度不够部分单位没有设立 内部审计机构，内部会计控制的执行情况由内部会计控制执 行部门自行监督检查，导致监控力度不够，影响了内部会计 控制作用的发挥。有些单位虽然设立了内部审计机构，但对 内部审计工作没有给予足够的重视和支持，不能正确审计和 鉴定会计资料和其他有关资料的正确性和真实性，主要原因 在于内部审计人员不能认真履行内部审计的职责和权限，不 能坚持内部审计的准则和原则，不能遵循内部审计的基本程 序，不能正确运用审计方法，没有如实、公正地编写审计报 告。国有资产使用效率低下，流失比较严重单位内部部门 之间对国有资产管理相互脱节，部分单位财务部门未建立固 定资产明细账，每年只管经费收支，不管家底多少 ；后勤部门只管发放而不清楚资产价值和实物分布情况 ；使用部门只
用不管。长此以往，造成国有资产管理与财务管理严重脱节， 致使存量不实，账实不符，责任不清。部分单位之间互相攀 比，盲目、重复购置资产，加之资产的购建、使用、占用、 处置权均在单位，跨部门、跨单位无法进行资产配置，致使 部分资产闲置浪费，发挥不了应有的作用。二、加强我国行政事业单位内部控制的策略
增强内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任
单位负责人在单位内部控制体系中居于主导地位。按照
《会计法》和《内部会计控制基本规范》的规定，单位负责 人是单位财务与会计工作的第一责任主体，对本单位财务会 计报告的真实性、完整性以及内部控制制度的合理性、有效 性负主要责任。但要真正确立起单位负责人对财务会计工作 和内部控制制度建设的“第一责任主体”意识，还必须强化对行政事业单位主要负责人及一些相关领导在内部控制方 面的培训学习。
建立健全内控制度
《会计法》第二十七条规定“国家机关、社会团体和企 事业单位必须建立健全内部控制制度，以确保会计信息的真 实可靠，国家财产安全稳定”。不能用一般财经法规替代内 控制度。要找准失控环节，明确自控重点，重视伦理道德规 范建设，建立良好的单位文化氛围。对于预算管理、资金拨 付与费用支出管理、报销审批程序以及对错误核算与错误支 出的纠正等等经济活动等方面，确定单位自控的重点和目 标，设立合理的组织结构，确认相关的管理职能和关系，为 每个组织划分责任权限，明确建立授权和分配责任的方法， 因事设人，视能授权，责任到位，且责权对等，以增加组织 的控制意识。加强行政事业单位内部审计监督
重视内部审计控制，真正落实责任制，以保证内部会计 控制制度的顺利、有效运行。内部审计控制是对内部会计控 制的再控制。内审部门应将会计控制制度作为审计评审对 象，通过对内部会计控制执行情况的定期检查和监督，及时 发现内部会计控制中的漏洞和隐患，尤其是要针对发展中财 务及会计核算上出现的新问题、新情况，认真研究，不断发 现和改正问题，可以把风险消灭在萌芽状态， 防止经济违规 把审计结果与日常考核结合起来，真正落实责任制，加强监 督与奖惩制度，这是对单位内控制度执行情况的再监督，也 是保护员工的主要措施。有条件的单位均应建立内部审计机 制，保证内部会计控制制度的顺利、有效运行。提高人员素质
行政事业单位内部控制的成败关键在于公务员素质的 高低程度，其素质控制的目的在于保证工作人员具有爱岗敬 业的品质和勤奋、有效的工作能力，从而保证内部控制有效 实施。它对财会人员的素质有更高要求，不仅要求专业技术 性、政策性、法制性强，并且还需要有一定的职业道德水准建立财务状况预警机制，加强财务风险预测
各行政事业单位可以借鉴国际先进经验并运用现代科 技手段，逐步建立风险监控、评价和预警系统。通过一系列 指标的横向和纵向数据比较，对财务运作中潜在风险预警预 报，提出控制措施，将可能萌发的财务风险予以化解。内部控制是一项不断推陈出新、任重而道远的工作，随 着时代的不断变化，内部控制制度也要跟着不断的修改，以 达到其有效性，切实控制各种漏洞的发生。行政事业单位是 一个特殊的单位，不同于企业，有它自身的特点，特别是在 社会主义市场经济大发展的情况下，行政事业单位的建设也 面临着新的挑战，因此内部控制制度的健全也显得犹为重