第一章企业
1.1 复习笔记
考点一：企业的发展（见表1-1）★
表1-1 企业的发展
考点二：企业的法律形式（见表1-2）★★
表1-2 企业的法律形式
说明：此章非重点，简单了解即可
1.2 课后习题详解
1．企业是怎么产生的？其目的就是为了盈利吗？为什么？
答：从经济社会的发展角度而言，企业是社会生产力发展到一定水平的结果，是商品生产与商品交换的产物。企业既是社会生产力发展到一定历史阶段的产物，又是一个动态变化的经济单位，它随着人类社会的进步、生产力的发展、科学技术水平的提高而不断地发展、进步。纵观企业的发展历史，大致上经历了以下几个时期：
（1）手工业生产时期
手工业生产时期主要是指从封建社会的家庭手工业到资本主义初期的工场手工业时期。此时生产者都属具有一技之长的专业劳动者。工场手工业呈现出规模大、产业结构明确和细化、采用机器和专业化分工的倾向，已经具有企业的许多特征。
（2）工厂生产时期
在18世纪，随着西方各国相继进入工业革命时期，工场手工业逐步发展到建立工厂制度。到19世纪，工厂制度在采掘、煤炭、机器制造、运输、冶金等行业相继建立，是工场手工业发展的质的飞跃，它标志着企业的真正形成。作为真正意义上的企业到这时才诞生。
（3）企业运作时期
从工厂生产时期过渡到企业运作时期，确立和形成了现代企业制度。这个阶段不仅仅体现出生产规模空前扩大、新技术和新设备迅速发展，更重要的是企业建立了一系列科学管理制度，并产生一系列科学管理的理论。
从宏观角度看，政府的宏观管理和市场规制也更加完善，促进了现代企业制度的发展。从微观角度看，企业里逐步形成了一支专门的职业经理人队伍，出现了管理权与所有权的分离。
制约和推动企业发展的因素是多方面的，其中科学技术的发展是最根本的因素。每次技
术革命后，必然伴随着一场空前规模的产业结构调整，一大批适应社会经济发展需要的全新企业迅速崛起，开拓出一系列新的市场和生产领域，构成新的经济发展热点。
企业的根本目的是为了盈利，但不仅仅是盈利。任何企业都是在不断变化着的社会经济环境中运行的，都是在为其他企业、目标顾客和社会公众等消费者所服务。例如有些国企央企要为本地建设和经济稳定做规划和贡献，目的不在盈利。如城投、交投，其目的在于为全社会提供更好的公共产品。
2．有限责任公司与股份有限公司有哪些区别？
答：有限责任公司与股份有限公司有以下区别：
（1）含义不同。有限责任公司，它是指根据法律规定的条件成立，由两个以上股东共同出资，并以其认缴的出资额对公司的经营承担有限责任，公司是以它的全部资产对其债务承担责任的企业法人。股份有限公司又称股份公司，我国《公司法》规定，股份有限公司是指其全部资本分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人。
（2）股东的数量不同。世界多数国家的公司法规定，有限责任公司的股东最少2人，最多50人（亦有规定30人的）。不一定非设立股东会不可。而股份有限公司的股东则没有数量的限制，且必须设立股东大会，股东大会是公司的最高权力机构。
（3）注册的资本不同。有限责任公司要求的最低资本额较少，公司依据生产经营性质与范围不同，其注册资本数额标准也不尽相同。而股份有限公司注册资本的最低额，我国《公司法》规定为500万元，如批准上市公司的股本总额不少于人民币5000万元。
（4）发起人筹集资金的方式不同。有限责任公司只能由发起人集资，不能向社会公开募集资金，其股票不可以公开发行，更不可能上市交易，而股份有限公司可以通过发起或募
集设立向社会筹集资金，其股票可以公开发行并上市交易。
（5）股权转让的条件限制不同。有限责任公司的股东可以依法自由转让其全部或部分股本；股东依法向公司以外人员转让股本时，必须有过半数股东同意方可实行；在转让股本的同等条件下，公司其他股东享有优先权。股份有限公司的股东所拥有股票可以交易和转让，但不能退股。
（6）公司组织机构的权限不同。有限责任公司股东人数少，组织机构比较简单，可只设立董事会而不设股东会或不设监事会，因此，董事会往往由股东个人兼任，机动性权限较大。股份有限公司设立程序和组织复杂，股东人数较多而相对分散，因此，股东会使用的权限受到一定限制，董事会的权限较集中。
3．近几年来，政府对国有B股企业（包括上市公司）开始实施限薪令，你认为这样做有道理吗？为什么？
答：我认为“限薪令”有道理。
（1）国有企业属于全民产权的委托关系，高管薪酬理当加强管理和约束。“限薪令”主要针对不合理高薪。从薪酬设计上看，将高管薪酬与职工平均工资挂钩，体现激励与约束相统一，这样的设计理念是合理的。而对于绩效薪金与考核挂钩，中长期激励采用谨慎原则，也体现了限制高管薪酬的精神，值得肯定。
（2）绝大部分央企以及国有独资、国有控股企业的高管薪酬有一套比较严格的管理体系，不合理薪酬的情况较少。而高薪酬的问题，主要出在地方国企，以及国有参股企业身上。那么对于国有B股企业，要切实形成企业负责人绩效年薪与实际经营业绩密切挂钩的机制。
1.3 考研真题与典型题详解
一、概念题
1．现代企业制度（同济大学2013年研）
答：现代企业制度是指以市场经济为基础，以完善的企业法人制度为主体，以有限责任制度为核心，以公司企业为主要形式，以产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学为条件的新型企业制度，其主要内容包括：企业法人制度、企业自负盈亏制度、出资者有限责任制度、科学的领导体制与组织管理制度。现代企业制度有5个基本特征：①产权关系明晰。
②依法自主经营，自负盈亏。③出资者按其投入企业的资本额享有所有者的权益。④以提高经济效益、劳动生产率和实现资产保值增值为目的。⑤企业实行权责分明、管理科学、激励和约束相结合的内部管理体制。
2．国有独资公司
答：国有独资公司是指国家单独出资、由国务院或者地方人民政府委托本级人民政府国有资产监督管理机构履行出资人职责的有限责任公司。国有独资公司章程由国有资产监督管理机构制定，或者由董事会制定报国有资产监督管理机构批准。
二、简答题
1．简述企业发展的历史。
答：纵观企业的发展历史，大致上经历了以下几个时期：
（1）手工业生产时期
手工业生产时期主要是指从封建社会的家庭手工业到资本主义初期的工场手工业时期。此时生产者都属具有一技之长的专业劳动者。工场手工业呈现出规模大、产业结构明确和细
化、采用机器和专业化分工的倾向，已经具有企业的许多特征。
（2）工厂生产时期
在18世纪，随着西方各国相继进入工业革命时期，工场手工业逐步发展到建立工厂制度。到19世纪，工厂制度在采掘、煤炭、机器制造、运输、冶金等行业相继建立，是工场手工业发展的质的飞跃，它标志着企业的真正形成。作为真正意义上的企业到这时才诞生。
（3）企业运作时期
从工厂生产时期过渡到企业运作时期，确立和形成了现代企业制度。这个阶段生产规模空前扩大、新技术和新设备迅速发展，企业建立了一系列科学管理制度，并产生一系列科学管理的理论。从宏观角度看，政府的宏观管理和市场规制也更加完善，促进了现代企业制度的发展。从微观角度看，企业里逐步形成了一支专门的职业经理人队伍，出现了管理权与所有权的分离。
2．简述股份有限公司的设立方式。
答：股份有限公司的设立有两种方式：发起设立和募集设立。
（1）股份有限公司采取发起设立方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的全体发起人认购的股本总额。公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的20%，其余部分由发起人自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可以在五年内缴足。在缴足前，不得向他人募集股份。
（2）股份有限公司采取募集方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额。以募集设立方式设立股份有限公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35%。发起人向社会公开募集股份，必须公告招股说明书，并制作认股书，由认股人填写认购股数、金额、住所，并签名、盖章。认股人按照所认购股数缴纳股款。以募集方式设立