行政事业单位内控建设自查报告
多数单位能够在学习内部控制原则和方法、单位层面和
业务层面控制要求的基础上，认真梳理本单位的经济业务流
程，分析经济活动风险，选择风险应对策略，下面是行政事
业单位内控建设自查报告，欢迎阅读参考。
行政事业单位内控建设自查报告为切实推进依法理财、依法行政，提高行政事业单位内部风险防控，严肃财
经纪律，规范财经秩序，确保财政资金安全规范高效运行，
根据《财政部关于开展20PC年行政事业单位内部控制报告
编报工作的通知》和西峰区财政局转发《甘肃省财政厅关于
健全防治“小金库”长效机制的通知》要求，近期，由区财
政局组织，在全区范围内开展行政事业单位内部控制报告信
息质量及防治“小金库”专项治理工作。
一是在内控制度贯彻实施中，全区基本完成了《财政部
关于全面建设行政事业单位内部控制建设的指导意见》、《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》(财会计〔XX〕1号)有关要求，已全部建立并实施了内部控制制度。
二是根据要求，全区行政事业单位重点围绕预算管理、
资产管理、采购管理、票据管理、现金管理、账户管理、财
务管理等方面涉及“小金库”的财务行为和管理活动开展全
面自查，对相关的实物、账薄、凭证等进行了认真的清查、
核对，并报送了自查报告和“小金库”治理工作承诺书;
三是成立“小金库”专项检查组，采取查阅会计账薄、
会计凭证、审核原始凭证、核对银行存款、调阅会议记录、
座谈等相结合的方式，对全区行政事业单位内部控制报告信
息质量、财政资金及财务管理、会计信息质量和决算的真实
性及防治“小金库”专项治理等四个方面进行了重点检查。
行政事业单位内控建设自查报告按照吉林省财政
厅工作部署，3月9日上午，东丰县财政局组织召开全县行
政事业单位内部控制报告编制培训暨内部控制建设情况监
督检查工作部署会议。
会议的主要任务有两个：一是对全县20PC年度行政事业单位内部控制报告编制进行培训;二是部署安排XX年全县行政事业单位内部控制建设情况监督检查工作。全县各系统
主管部门和一级预算单位的财会科长参加了会议。会议传达
了财政部《关于印发〈行政事业单位内部控制报告管理制度
(试行)〉的通知》(财会1号)，印发了东丰县财政局《关于
开展20PC年度行政事业单位内部控制报告编制工作的通知》
(东财会66号)和《关于开展全县行政事业单位内部控制监
督检查工作的通知》(东财会67号);印发并解读了行政事业
单位内部控制报告编制模板。
县财政局党组成员、副局长孙政怀到会讲话。他要求全
县行政事业单位积极行动起来，保证质量，按时完成20PC 年度内部控制报告编制工作。各部门、各单位要进一步提高
对内部控制工作的认识，长抓不懈，一抓到底。今年的检查
工作不同于以往，全省实行政府购买服务的方式，聘请中介
机构对内部控制建设情况进行监督检查，总的抽查面不低于30%，并将于近三年的时间完成对全部行政事业单位的监督
检查。对此，各部门、各单位要抛弃侥幸思想，在一把手的
统筹安排下，主动查漏补缺，认真做好迎接检查工作。
行政事业单位内控建设自查报告截止7月15日，省直行政事业单位内部控制建设及会计准则、制度执行情况
自查工作基本结束。共902户单位按规定开展了自查，其中，单独设置内部控制职能部门的单位264户，单独设置会计机构的单位504户，未单独设置会计机构、在有关机构配备专
职会计人员的单位350户，开展会计信息化单位872户。已执行《行政单位会计制度》的单位237户，已执行《事业单位会计制度》的单位413户。多数部门及单位能够按照《行
政事业单位内部控制规范》对本单位现有的内部控制制度进
行梳理、整改、完善，取得了一定成效。
一是部门单位领导重视。省财政厅于今年4月下旬召开了省直部门单位开展行政事业单位内部控制建设及会计准
则、制度执行情况检查动员会，同时印发了领导讲话、检查
方案和内控工作指引等相关文件资料。从参会情况看，有的
部门不仅财务会计机构负责人参加会议，而且部门单位的主
管领导也积极参加会议。如省直机关事务管理局、省住房城
乡建设厅、省畜牧业管理局、中共省委党校等。从组织领导
方面看，有的部门单位成立了协调工作领导小组，领导小组
下设办公室，具体负责内控规范的实施工作。做的比较好的
单位有省体育局、省农委、省国土资源厅、省环保厅、省交
通运输厅、省国资委等。
二是部门单位广泛宣传。有的部门单位认真学习领会文
件及会议精神，精心组织，周密布置，集中所属单位召开不
同形式的座谈会、动员会、培训会，提高贯彻实施内控规范
的意义和认识，听取相关情况和建议，明确开展自建自查的
工作要求，有针对性地布置各实施单位的自建自查工作。做
的比较突出的单位有省地方税务局、省工商行政管理局、省
质量技术监督局、省统计局、省新闻出版广电局等。
三是制定检查实施方案。为了确保此项工作的顺利开
展，有的部门和单位及时转发文件，有的单位结合本部门本
行业的工作实际，制定内控检查实施方案，进一步明确工作
指导思想、组织领导、工作内容、工作目标、工作步骤、具
体措施及相关工作要求等，工作方法得当，有计划、有措施，开展比较好的单位有省文化厅、省国土资源厅、省人社厅、
省商务厅、省水利厅、吉林日报社等。
四是认真开展自建自查工作。多数单位能够在学习内部
控制原则和方法、单位层面和业务层面控制要求的基础上，
认真梳理本单位的经济业务流程，分析经济活动风险，选择
风险应对策略，结合本单位实际，修改工作程序，完善业务
流程，研究制定内部监督管理制度，形成单位《内部控制规
范手册》，提高了单位管理水平，推动了内控工作的有效实
施。如省政府法制办、省能源局、省公安厅、省旅游局、省
老干部局、省检察院、省法院、省地震局、省测绘地理信息
局、省审计厅、省司法厅、省卫生计划生育委、省政府发展
研究中心、省粮食局、省社会保险局、省民政厅、省教育厅、省林业厅、省总工会、省物价局、省委办公厅、省政府办公
厅、省直机关工委、省食品药品监督管理局、省中医药局、
省残联、省交警总队等。
五是及时报送单位自查表。各行政事业单位在自建自查
工作结束后，多数单位能够按照要求及时向主管部门报送
《吉林省行政事业单位基本会计信息表》、《吉林省行政事业单位内部控制建设自查表》及相关会计准则、制度执行情况
的自查工作报告，多数主管部门能够认真审核汇总所属单位
的报表，并及时上报省财政厅，有的部门其所属单位比较多，工作量较大，但是，他们能够克服困难，安排专人负责，按
要求及时汇总报送。如省地方税务局、省质量技术监督局、
省统计局、省工商行政管理局、省新闻出版广电局、省委办
公厅、省农委、省供销社、省科协、省社会科学院、省农科
院、省人防办、省经济管理干部学院、省地方志办公室、省
委统战部、省畜牧业管理局、省森林公安局、省国土资源厅、
省环保厅、省交通运输厅、省国资委、省人社厅、省文化厅、省商务厅、吉林日报社、中共省委党校、省民进、省民革、
省民建、省台盟、省老龄办、省金融办等。
行政事业单位内控自建检查工作阶段虽然已经结束，但
是，随后紧接着就是主管部门全面检查和财政部门重点督查
工作，希望各部门各单位再接再厉，对在自查中发现的问题
及时进行梳理、整改、完善，把工作重点放大到单位业务层
面上，要涵盖预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管
理、建设项目管理以及合同管理等经济活动，圆满顺利地完
成整个内控建设工作任务。