财政局内部控制基础性评价报告
财政局内部控制基础性评价报告 为进一步加强行政事业单位内部控制建设，今年 4 月 省财政厅、省审计厅、省人力社保厅联合印发了《关于加强 行政事业单位内部控制建设的通知》 （浙财会〔 XX〕6 号） ， 对我省行政事业单位内部控制建设总体要求、主要措施和年 度自我评价报告等工作提出了具体要求。近日，省财政厅转 发《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作 的通知》 （浙财会〔 XX〕26 号） ，根据财政部、省财政厅的部 署要求，为进一步指导和促进各单位有效开展内部控制建设 与实施工作，决定以量化评价为导向，开展单位内部控制基 础性评价工作，推动各单位于 XX 年年底前如期完成内部控 制建设与实施工作。现就有关事项通知如下：
强化组织领导， 建立工作机制。
各单位应高度重视， 切实加强本单位内部控制建设工作的组织领导，进一步明确 工作职责，制定实施方案，做好工作部署、部门协调、进度 跟踪、信息报送等工作，通过“以评促建”方式，推动单位 内部控制水平的整体提升。认真组织开展基础性评价工作。各单位要按照通知 规定的格式和要求，认真开展内部控制基础性评价工作，确 保评价结果真实有效，并于 XX 年 11 月 15 日前将《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》和《行政事业单位 内部控制基础性评价报告》报送省教育厅，评价报告主要内 容包括基本情况、工作经验、存在问题 （ 逐项列示存在扣分 的评价指标、评价要点、扣分分值和扣分原因 ） 和下一步重点工作、改进方向等。联系人：省教育厅计财处单兴苗，电 话： 057188008912。加强监督检查。
XX 年 910 月，省财政厅计划会同省 审计厅、省人力社保厅等有关部门组织开展内部控制建设情 况专项检查。省教育厅将根据省里的统一部署，适时对各单 位的内部控制建设工作进行督促、指导和检查，对未按要求 及时提供评价报告，或在评价过程中弄虚作假、评价结果不 真实的单位，作为今后各项监督检查工作的重点关注对象， 一经查实，严肃追究相关单位和人员的责任。浙江省财政厅转发财政部关于开展行政事业单位内部 控制基础性评价工作的通知
各市、县 （市、区 ）财政局 （宁波不发 ） ，省级各主管部 门：
现将《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性 评价工作的通知》 （财会〔 XX〕11 号）转发给你们，根据我省 实际，提出如下补充意见，请一并贯彻执行。一、各地、各部门要及时将通知传达到所辖行政事业 单位，行政事业单位要明确工作部门职责和人员分工，认真 组织学习《财政部关于开展行政事业单位内部控制评价工作 的通知》精神，全面掌握基础性评价工作的要求，精心组织 所辖单位开展内部控制基础性评价工作。二、各单位应在单位主要负责人的直接领导下，按照 《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表 说明，组织开展内部控制基础性评价工作，撰写《行政事业 单位内部控制基础性评价报告》 。各地、各主管部门要对本 地本部门的评价工作进行总结，撰写行政事业单位内部控制 基础性评价工作总结报告，报告内容详见财政部文件要求， 并按以下时间报送：省级行政事业单位应于 XX年11月15日前将《行政事业单位内部控制基础性评价报告》报送主管 部门，省级各主管部门应于 XX年11月30日前，将本部门 内部控制基础性评价工作总结报告，连同省财政厅规定的报 送内容（详见浙财函〔XX} 129号）一并报送省财政厅会计处。
县（ 市、区 ） 行政事业单位的报送时间由当地财政部门确定， 各市内部控制基础性评价工作总结报告应于 XX年12月15日前报送省财政厅。以上材料报送书面和电子文档各一份。
三、加强监督检查。行政事业单位内部控制基础性评 价工作是内部控制建设的组成部分，省财政厅会同省审计厅、 省人力社保厅等部门计划在 XX年9-10月开展内部控制建设 情况专项检查时，对基础性评价工作一并予以检查。各地财 政部门应认真开展对本地行政事业单位内部控制建设的监督检查和督促工作。
财政局内部控制基础性评价报告 为贯彻落实省财政厅、监察厅、审计厅《关于全面推 进行政事业单位内部控制建设的实施意见》 （财会〔 XX〕212号） 文件精神，进一步指导和促进各单位开展内部控制建立 和实施工作，根据财政厅《关于开展行政事业单位内部控制 基础性评价工作的实施意见》 （ 财会〔 XX〕1031 号） 要求，结 合我县实际，提出如下工作方案：一、工作目标 内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设 之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础 情况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价工 作，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，围绕重点工 作开展内部控制体系建设 ; 同时，发现单位现有内部控制基 础的不足之处和薄弱环节，通过“以评促建”的方式，推动 各单位于XX年底前如期完成内部控制建立与实施工作。二、基本原则
（ 一） 坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿 于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业 务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。（ 二） 坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全 面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特 别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可 能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单 位实际情况， 优先选取涉及金额较大、 发生频次较高的业务。（ 三 ） 坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针 对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风 险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工 作的方向和重点。（四） 坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于 单位的实际情况， 与单位的业务性质、 业务范围、 管理架构、 经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用 以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。三、主要任务
（ 一） 组织动员。各行政事业单位应当于 XX 年 8 月中旬， 全面启动本单位内部控制基础性评价工作，研究制订具体实 施方案，精心组织本单位积极开展内部控制基础性评价工作。（ 二） 开展评价。各行政事业单位应当于 XX 年 9 月底前， 按照本实施办法的要求， 以《行政事业单位内部控制规范 （ 试 行） 》（财会〔 XX〕21 号）为依据，在单位主要负责人的直接 领导下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分 表》及其填表说明 （ 见附件 2 和附件 3） ，组织开展内部控制 基础性评价工作。（ 三 ） 评价报告及其使用。各单位应将包括评价得分、 扣分情况、特别说明项及下一步工作安排等内容在内的内部 控制基础性评价报告 （参考格式见附件 4） 向单位主要负责人 汇报，以明确下一步单位内部控制建设的重点和改进方向， 确保在 XX 年底前顺利完成内部控制建立与实施工作。各单 位可以将本单位内部控制基础性评价得分与同类型其他单 位进行横向对比，通过对比发现本单位内部控制建设的不足 和差距，并有针对性地加以改进，进一步提高内部控制水平 和效果。县直部门应当在部门本级及各所属单位内部控制基础 性评价工作的基础上，对本部门的内部控制基础情况进行综 合性评价， 形成本部门的内部控制基础性评价报告， 作为 XX 年决算报告的重要组成部分向县财政局报告。（四）总结经验。县直各单位、各乡镇财政所 （分局 ）应 当于XX年11月20日前，向县财政局（会计股）报送单位内 部控制基础性评价工作总结报告。总结报告内容包括本单位 及系统开展内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成 效、存在的问题、工作建议及典型案例等。四、有关要求
（ 一） 加强组织领导。成立霍邱县行政事业单位内部控 制基础性评价工作领导小组 （ 名单附后，附件 1） ，负责具体 组织实施我县内部控制基础性评价工作。县直各单位、乡镇 财政所（分局）要成立领导小组，制定实施方案，做好前期部 署、部门协调、进度跟踪、指导督促。各行政事业单位要充 分认识做好内部控制基础性评价工作的重要意义，切实加强 对本单位内部控制基础性评价工作的组织领导。在建立实施 内部控制的基础上，认真对照，真实完整地填写内部控制基 础性评价表和评价报告。（ 二） 加强宣传督查。
县直各单位， 各乡镇财政所 （ 分局 ） 要切实加强对本单位本地区内部控制基础性评价工作的宣 传督查。要认真做好宣传报道、信息报送等工作，汇总基础 性评价表和评价报告，总结经验成果。要加强对本单位内部 控制基础性评价工作进展情况和评价结果的监督检查，确保 内部控制建立实施和基础性评价工作按期完成。（三） 加强协调联动。财政、监察、审计等相关部门， 要加强会商和信息共享，协调联动，建立联合工作机制，加 大宣传力度，推广先进经验与做法，发挥先进单位的示范带 头作用，共同推动内部控制基础性评价工作。