税务系统纪检监察部门加强税务智慧监督助力新时代税收治理现代化

税务系统纪检监察部门加强税务智慧监督助力新时代税收治理现代化

税务系统纪检监察部门要善于运用互联网等现代信息技术增强依规依纪依法监督本领,推动纪检监督向“智慧化”方向转身,向“智慧监督”要效率。以下是达达文档网分享的内容,欢迎阅读与借鉴。

  新时代是数字化智能化的时代。在进一步深化税收征管改革的大背景下, 全面推进税收征管数字化升级和智能化改造,不只是依靠现代信息技术实现税收制度创新和业务变革,更是需要依托现代信息技术的强力赋能来加强税务智慧监督,为进一步深化税收征管改革提供坚强保障,以更好地助力新时代税收治理现代化。

  一、新时代税收治理现代化背景下税务智慧监督面临的形势和要求

  (一)税务智慧监督面临的形势

  监督是治理的重要方面,税务智慧监督亦是智慧税务建设的重要内容。在数字化、智能化的创新浪潮推动工作理念、方式方法深刻变革的当下,借力现代信息技术推动经济社会发展和治理模式创新越来越受到重视,现代信息技术正在推动着传统政府向智慧政府转变,也推动了政府监督工作向信息化转变。习近平总书记在党的十九大报告第十三部分中强调,要“善于结合实际创造性推动工作,善于运用互联网技术和信息化手段开展工作。”十九届中央纪委五次全会提出,要“扎实推进纪检监察信息化工作”。《中央纪委国家监委信息化工作规划(xx—xx年)》明确要求,为依规依纪履行好纪检、监察职能提供有力的科技辅助和技术支持。中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》(以下简称为《意见》),明确地把智慧税务建设作为进一步深化税收征管改革的目标,并着重提出要强化税务执法内部控制和监督。国家税务总局党委、驻税务总局纪检监察组《关于构建税务系统一体化综合监督体系的意见》提出,充分应用信息化手段,进一步规范开展智慧监督工作,提升主动监督、精准监督的质效。在此情势下,进一步深化税收征管改革,必须通过建设智慧税务,推进税务智慧监督,做好税务人与技术的融合、税收征管业务与现代信息技术的融合,以寻找到一条适应推进新时代税收治理现代化的变革之路。

  (二)税务智慧监督的现实要求

  在新时代税收治理现代化背景下,推进税务智慧监督既是释放税务生产力、提升税务核心战斗力、增强税收治理能力的“关键一招”,也是顺应全面从严治党的数字治理新时代发展、保障高质量推进税收治理现代化的“重要屏障”。

  具体而言,推进税务智慧监督必须注重满足三个方面的现实要求:其一,必须将讲政治、促法治、抓业务相统一。推进税务智慧监督是主动适应新时代全面从严治党要求,充分运用大数据、人工智能等信息科技手段,积极探索现代信息技术与纪检专责监督深度融合的重要方式。实践中,税务“两权”监督难、软等问题为何长期存在,一个重要原因就是没有将讲政治、促法治、抓业务紧密结合起来,没有与科技手段有机地融合在一起。为此,要旗帜鲜明把加强党的政治建设放在首位,着力提升税务纪检监察人员政治判断、法治素养和专业水准。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,贯彻落实好习近平法治思想,把“从政治上看”落实到监督办案全过程、各环节;做任何一项税务执法执纪监督工作,办理每一个案件,都要想想“国之大者”,想想是否“以人民为中心”,想想是否促进全面依法治税;要切实提升自身专业能力,练就一身过硬本领,做到敢于监督、善于监督,促进“两权”监督,依规依纪依法开展监督执纪问责,推动各种监督协调贯通,不断完善一体化综合监督体系, 确保中央和税务总局重大决策部署和改革任务落细落实。其二,必须让大数据成为助力税务智慧监督的“科技翅膀”。借助科技智慧已经成为税务部门履行税收职能、推动税收工作创新发展、维护税法公平正义的必由之路。《意见》明确提出:“充分运用大数据、云计算、人工智能、移动互联网等现代信息技术,着力推进内外部涉税数据汇聚联通、线上线下有机贯通,驱动税务执法、服务、监管制度创新和业务变革”;“推进执法信息网上录入、执法程序网上流转、执法活动网上监督、执法结果网上查询,2023年基本建成税务执法质量智能控制体系。”为此,税务智慧监督要提高专业、科学运用大数据的意识和能力,在加强信息化建设的基础上,善于从海量数据中发现监督线索,实现由“人找案(线索)”到“案(线索)找人”的转变,规范开展智慧监督工作, 提高依规依纪依法开展监督的精准性、有效性。其三,必须使税务智慧监督从实践中来,又在实践中得以检验和提升。作为智慧税务建设的重要内容,推进税务智慧监督要深入贯彻落实《意见》的各项要求,以智慧税务建设为抓手, 聚焦税收改革发展中的重点、热点和难点,及时发现问题、有效防范风险,做到外防偷逃骗税、内防为税不廉,既要铁面执法执纪,更要智慧履职,真正实现监督的双赢多赢共赢,推动纪检专责监督高质量发展,更好发挥助力税收治理现代化的职能作用。

  二、新时代税收治理现代化背景下税务智慧监督的内涵与特征

  (一)税务智慧监督的内涵

  在新时代税收治理现代化的背景下,税务纪检监察部门作为税务系统管党治党的重要力量,正面临着如何利用信息技术将反腐廉政制度优势转化为税收治理效能的新考验。税务智慧监督通过信息技术与纪检监察业务的深度融合, 打破时间、空间和人力的限制,将其便捷、扁平、交互、智能的技术优势嵌入到权力监督和反腐倡廉领域,将大大地革新税务纪检监察部门的治理手段,有效地提高税务纪检监察效能,助力推进新时代税收治理现代化。所谓税务智慧监督,主要是指税务部门纪检监察机构以金税四期为依托,将大数据、云计算、互联网、人工智能等科技手段与纪检监察业务深度融合,对税务人员涉嫌违纪违法和“四风”问题进行智能检索、自动比对、综合分析、精准锁定、分类处置,推动人工监督向智能监督、发散监督向集成监督、事后监督向实时监督、粗放监督向精准监督的方向转变,实现监督、执纪(调查)、问责(处置)等纪检监察工作的高效化、精准化和智能化,进而推动税务廉政治理现代化,助力税收治理现代化。

  (二)税务智慧监督的主要特征

  其一,是数据赋能的监督。监督对象的外在行为都可以利用大数据进行分析并通过数据进行描述,税务人员特别是税务系统纪检干部应运用大数据思维, 牢固树立“数据驱动、以数治税、数字监督”的理念。其二,是智能精准的监督。基于完整的大数据库,通过对监督对象进行全景式数据挖掘、建模、分析, 发现数据集合的内在规律,将离散无序的数据化为强相关性的信息和知识,建立用数据决策、用数据管理的机制,准确分析、精准监督。其三,是共治共享的监督。税务智慧监督下税务系统内部数据有机贯通,与相关部门建立常态化、制度化数据共享机制,实现跨行业、跨层级、跨地域的数据共享。内外数据库互联互通互享,打造一体化的跨部门协同治理体系。其四,是实时动态的监督。在税务智慧监督下,监督全天候、无差别、实时存在,渗透在税收执法权和行政管理8权各环节、全过程,基于大数据秒级查询响应,能在海量数据中实时发现违规违纪违法疑点,对监督对象实时监督;同时监督可以随着监督对象行为的改变而改变,动态调整。其五,是主动纠治的监督。智慧监督下被动监督转向主动监督。其监督依托计算机算力,提前发现可能产生的不廉洁苗头和倾向, 及时向纪检机构推送,纪检监察机构能抓早抓小,将疑点处置于未扩大之时。

  三、当前税务部门推进税务智慧监督所取得的初步成效与面临的现实问题

  (一)税务智慧监督初步成效

  近年来,全国税务部门注重发挥信息技术优势,推动信息化与监督工作全方位融合、全流程改进、全系统提升,积极探索构建信息主导、体系支撑的纪检监察“智慧监督”新模式,为推进依规依纪依法开展监督执纪问责工作插上科技的翅膀,并取得了初步成效。其一,提升办案效率。税务智慧监督平台打破了税收业务和行政管理系统之间的壁垒,接入金税三期、发票、数字人事、财务、案管、内控等系统,能够自动抓取各类主体的基本信息、廉政测评、考核考评、信访举报、立案惩处、房产车辆、经商办企业等信息,以图表等多元化形式比对展示、分析评估,对单位和个人进行智能“画像”,一键生成综合评估报告和综合监督评估问题汇总表、信访举报情况统计表、立案审查调查情况统计表等相关报表,一体汇集、智能提取廉政相关数据信息,为精准发现问题提供数据支撑,从而提高了办案的效率和水平。如江西税务在全系统上线智慧监督平台,推进监督方式数字化升级和智能化改造,全面提升了监督质效。其二,保障了干部队伍安全。四川税务对标新时代新要求,搭建起智慧监督平台,实现了一体化综合监督1+6制度体系的智能化、可视化,为构建一体化综合监督体系探索智慧监督新路子。基于金税三期、电子发票管理系统等集成的智慧监督平台,能将风险指引转化为信息化防控指标,并建立起风险指标管理库,实现风险数据实时提取、风险指数智能生成、风险等级全面展示等功能的智能融合,构筑队伍风险防控网。智慧监督平台在成都、宜宾、乐山多地试点运行。平台精准推送“两权”运行风险,及时提醒相关部门进行了风险数据核对处置。根据统计对比,试点单位“两权”运行风险相较之前降低80%以上, 保障了队伍安全。其三,形成了系统性监督机制。深圳税务深化纪税协作配合, 以信息化促进监督下沉,整合监督力量。该局拓展“数据池”,将纪税协作从“线下”拓展至“线上”,经常性与纪委监委交换数据,更加精准有效发现问题;同时,积极寻找“精算法”,借鉴地方智慧监督平台经验,用信息化手段防范风险隐患,做到外防税收违法、内防为税不廉;此外,还注重画好“生态像”,通过地方和税务机关政治生态情况的对比分析,共同开展调查研究,既看共性问题,又找差距短板,有效地形成了系统性监督机制。

  (二)税务智慧监督面临的现实问题

  尽管运用大数据等现代信息技术手段有力地推进了税务智慧监督,但是税务机关在数字化改革中的短板亦较为明显。其一,观念滞后,大数据治理经验不足。长期以来,受科层制的管理模式影响,形成了单向沟通、垂直领导、以经验为主的监督体制,没有认识到信息对监督能力建设的重要性。同时,在国家层面推动大数据战略进程中,缺乏对大数据治理的科学研究,缺少对智慧监督的实践探索。其二,治数机制缺失,大数据“碎片化”。从横向层面看,税务部门是由不同的职能部门构成,相关涉案数据碎片化存在于不同部门,数据信息系统无法兼容,“信息孤岛”现象突出。从纵向层面看,数据信息搜集中, 下级单位上报数据存在部门利益考量,导致上级部门采集的数据信息噪音扩大。从实践探索看,现有监督平台缺乏对抓取信息的精准定义、智能过滤、靶向搜索和分析研判,对监督对象的违规违纪疑点数据无法实现精准推送,数据繁杂、“真相”难寻。其三,互通共享缺乏保障,数据支撑的衔接不足。系统内部横向和纵向结构之间的数据互通缺乏共享制度,仅仅从软件开发和设计上无法解决信息壁垒问题。互通共享数据的标准及类型的制度化规范缺乏,数据资源分割垄断,交互拓扑设计不优,跨领域跨部门合作融合度不够,专责监督的智慧化程度不高。其四,数据质量参差不齐,数据增值运用不够。目前,税务系统原始数据尚不够完整,数据格式不一致,数据关联度不高,数据更新不及时等, 导致可利用的数据质量不高,这对税收治理的信息化支撑牵引作用和大数据要素驱动作用发挥不充分。同时,因信息化应用不够及时、广泛、深化,不能有效整合分析数据源并自动灵敏作出反应,对监督执纪开展实战工作牵引力不强。如疑点问题分析过多依托于人工排查,自流程化程度不高。部分有效数据处于“沉睡”状态,大数据运用模糊化、初级化、零散化、机械化,没有形成稳固的“蜂巢”结构,实现信息的自由组合,没有形成璀璨的“钻石”结晶,难以高效地释放智慧监督效能。其五,队伍建设的数字化不足,专业人才匮乏。目前税务机关的数字队伍建设多停留在思想理念上,真正转化为实际行动的并不多,且数字化应用多被作为税务队伍提升办案质效的“工具”,而非针对税务队伍本身建设的载体平台来使用,配备纪检干部大部分没有信息化基础和岗位经历,专业人才不足,无法有效地分析出数据背后的监督价值,整体表现均显粗放,纪检部门人为决策远多于数字化决策。

  四、推进税务智慧监督助力税收治理现代化

  工欲善其事,必先利其器。面对进一步深化税收征管改革环境复杂的新形势,税务系统纪检监察部门要善于运用互联网等现代信息技术增强依规依纪依法监督本领,推动纪检监督向“智慧化”方向转身,向“智慧监督”要效率。

  (一)推进方向

  从近期来看,适应税收征管数字化改革的需要,推进智慧监督要把重心放在如何使现代先进的科技与实体监督和程序监督相结合。因此,要着力把握四个方向:其一,数字化办案。需实现“纪检监察核心业务数字化”,重塑税务纪检监察业务流程。税务纪检监察办案的所有要素、环节,均实现高度数字化、智能化,对“两权”制约和运行监督制度和内控机制等业务均形成数字化指标。其二,数字化监督。以网络化、信息化、智能化为基础,依托税收大数据平台, 拓展“集成监督”办案新模式,围绕“两权”运行中监督线索的集成处置,推动监督线索“内循环”和“外联动”,集中研判、统一指挥,解决“在办案中监督,在监督中办案”问题。其三,数字化考评。与数字人事相结合,对各纪检监察单位、税务纪检人员的工作绩效考评,基础办案、创新创优等核心数据, 力求由系统自动获取和生成,实现数据化考评,用“客观数据”开展“业绩评价”。其四,数字化建队。税务系统纪检监察队伍建设走数字化渠道,教育、培训根据各纪检监察单位、税务纪检人员的长板短板进行智能化分析、个性化安排,自动生成培训数据库,让税务纪检人员“扬其所长、补其所短”,实现各有侧重的发展。

  (二)实现路途

  在明确上述方向的基础上,要聚焦服务税收治理现代化,积极探索推进税务智慧监督的实践路径。其一,理念培育,树立大数据监督思维。税务纪检人员要树立科技意识和大数据监督思维,着重加大非现场监督方法运用,通过综合分析和深度挖掘,锁定监督风险疑点和目标,实现对系统性、趋势性、苗头性、重要性问题的准确发现和精准揭示。其二,建立监督大数据库,精准锁定监督重点。依托金税四期和地方政府大数据平台,融合多源异构数据源、应用知识图谱等大数据技术,集成各领域信息资源和数据库,将零碎、离散、点状问题信息,建成覆盖“个人基础信息、履职信息、纪律作风信息、其他信息” 等四类基本信息的智慧监督“云数据仓库”,并通过设置观测指标,科学研判政治生态并精准锁定监督重点。其三,开发日常监督系统,全面优化监督流程。可通过整合税务部门现有的内控监督平台和各类“智能监督平台”,打造适用于纪检监察部门专用的日常监督系统。该系统以税务部门“两权”监督为着力点,分步骤打造“跨场景、跨时域、跨条线”等数字化多跨协同应用场景,实现监督线索收集、监督办案指挥、综合整治研判、办案质效管控、纪检监察绩效考评等多种功能,推动形成廉政情报信息和疑点线索推送、模型分析、集成研判、类案监督的闭环体系,实现网上生成监督责任清单、网上报送落实情况、网上实时督办、网上自动考评,从而促进全方位推进智慧监督更加规范、形成体系。其四,建立大数据安全监管机制,保障信息安全。在将监督融入税收业务,实时在线监督的同时,还要重视有效保障涉税信息安全和个人隐私保护。要按照《中华人民共和国个人信息保护法》规定,结合税务系统实际,建立健全智慧监督信息安全管理保障机制,做到数据使用可追溯、可查询,防范裙带勾连和利益交换。其五,强化智慧监督人才保障,推动纪检监察人员职业化。要持续加强税务纪检监察队伍培养和专业能力建设,重点是加强大数据专业技术人才培养,增强挖掘和分析大数据价值的能力,提升智慧监督专业人才质量, 着力打造一支纪检监察业务与科技并重的纪检监察专业力量,逐步将税务系统纪检监察从“传统监督”转变为以数据为中心的“智慧监督”,不断推进纪检监察向高效率、全方面发展,为提升智慧监督助力税收治理现代化创造条件。