税务局XX年税收收入计划执行情况分析
一、收入基本情况
XX年，我局各项税费累计入库34459万元，同比增收612万元，增长1.81%。其中:
税收收入31741万元，同比增收206万元，增长0.65%，完成市局下达年计划38100万元的83.31%。从市、区级收入情况看，市级收入累计入库19536万元，同比减少787万元，减幅3.87%。其中，地方实得18402万元，同比减少524万元，减幅2.76%；区级收入累计入库12786万元，同比增收998万元，增长8.47%。其中，地方实得11804万元，同比增收742万元,增长6.71%。
非税收入2718万元，同比增收406万元，增长17.56%。其中:基本养老保险费入库793万元，同比增收86万元，增长12.1%，完成年度计划850万元的93.29%；失业保险费入库76万元，同比增收9.7万元，增长14.58%；基本医疗保险费入库444万元，同比增收193万元，增长76.66%。
二、收入情况分析
收入分类情况分析
1.分产业、行业情况
房地产业企业累计入库税收22026万元，同比增收1116万元，增长5.31%。高铁、高速、BT等大项目入库税收8827万元，同比减少1167万元，下降2.87%；园区工业企业入库887万元，同比增加357万元，增长67.44%。
2.分税种情况
营业税19453万元，同比增收52万元，增长0.27%；企业所得税入库1768万元，同比减少122万元，下降6.47%；个人所得税1758万元，同比增收773万元，增长78.52%；城建税1336万元，同比增收8.45万元，增长0.64%；土地使用税1249万元，同比减少605万元，下降32.65%。土地增值税5348万元，同比减少176万元，下降3.2%。
收入增减因素分析
1.中心城市房地产税收未能支撑收入增长。与全市房地产税收持续走高，税收贡献率高达98.98%的火爆相比，辖区房地产市场呈现不温不火的状态，房地产业22026万元，同比增收1116万元，增长5.31%。出现这种情况，主要原因：一是由于近年来，房地产一直处于高位运行，今年以来房地产发展步伐放缓；二是主要是受武夷新区开发影响，房产的刚性需求受到抑制；三是新国五条出台后，造成了市场购房预期的改变，存量房在3-4月份交易激增，第三季度二手房交易波动才平伏，回归常量态势。
XX年1-12月房地产企业重点户税收入库情况表
单位：万元
纳税人名称
本年
上年
增减额
增减幅%
南平市源鸿房地产开发有限公司
777.74
5.29
772.45
14602.08%
南平市商达房地产开发有限公司
128.31
637.67
-509.36
-79.88%
南平世华房地产开发有限公司
3792.65
4210.78
-418.13
-9.93%
世纪亿发集团有限公司
759.42
269.43
489.99
181.86%
福建省南平市中野房地产开发有限公司
247.37
28.00
219.37
783.46%
南平柯荣房地产开发有限公司
1008.30
990.38
17.92
1.81%
福建省南平华龙锦江房地产开发有限公司
253.70
157.31
96.39
61.27%
福建宏正房地产开发有限公司
928.87
841.56
87.31
10.37%
南平世豪房地产开发有限公司
675.21
2140.95
-1465.74
-68.46%
福建南平环宇房地产开发有限公司
1087.08
692.67
394.41
56.94%
福建江南房地产开发有限公司
1725.00
1148.46
576.54
50.20%
福建旺辉房地产开发有限公司
846.38
40.60
805.78
1984.68%
福建南平武夷房地产开发有限公司
746.82
434.76
312.06
71.78%
南平市天成房地产开发有限公司
925.58
660.83
264.75
40.06%
福州龙鑫房地产开发集团有限公司南平分公司
448.18
1235.04
-786.86
-63.71%
福建象屿房地产开发有限公司
2778.37
1892.16
886.21
46.84%
南平新天地房地产开发有限公司
1128.43
2341.69
-1213.26
-51.81%
福建垒森房地产开发有限公司
1019.80
49.49
970.31
1960.62%
正荣置业发展有限公司
688.57
18.38
670.19
3646.30%
南平东达房地产开发有限公司
144.99
169.28
-24.29
-14.35%
南平银城房地产开发有限公司
116.89
450.04
-333.15
-74.03%
南平市浦南高速公路南平城区连接线开发有限公司
115.20
0.00
115.20
福建省南平市嘉颐房地产开发有限公司
206.32
24.47
181.85
743.15%
福建南平武夷名仕园房地产开发有限公司
90.57
221.71
-131.14
-59.15%
南平市江南新区建设发展有限公司
59.93
0.00
59.93
合计
19033.05
18660.85
372.2
1.99%
2.工业企业税收虽增长较大，但比重小。工业园区五大组团887万元，同比增加357万元，增长67.44%。其中，房土两税“即征即奖”惠企政策促进了税收增收，今年，工业园区“房土两税”正常申报企业为50户，房产税已入库263.07万元，土地使用税已入库390.7万元。虽呈大幅增长趋势，但因比重小，影响不大。
四、下阶段组织收入主要措施
认真做好岁末的组织收入工作，对照年初下达的收入级次、税种计划，逐项核对完成情况，加强税收收入分析，认真分析各税种增减变化因素，探索经济税收增长点。
着重抓好土地增值税清算工作。组织业务骨干严格按照要求和清算条件，对应清算、可清算项目逐户进行排查清算，据统计在售开发项目45个，其中：新项目8个，历史项目37个。截止11月底，已完成的清算审核项目20项，清算应补税款989.11万元，应退税款140万元，已入库税款332.07万元。对尚未结束的户数，加快清算速度，预计本月可组织入库250万元。
加大清欠力度。全面梳理欠税情况，准确掌握此类企业经营情况和资金状况，密切关注企业资产变动情况。按照“大力压缩陈欠，坚决制止新欠”的原则，做到当年新欠全部清理，往年陈欠彻底清理。不能按时清欠的，要将原因书面上报，并制定切实可行的清欠计划。对新欠户数及时采取措施，限期组织入库，预计本月可清欠350万元。
加大管控力度。组织管理员下户逐户巡查，纠正个别房地产企业土地使用税税收政策执行错误，此项可入库土地使用税100万元；加大对预收款、定金等尚未开票收入的排查，此项可入库营业税等税款300万元。
摸清工业园区税源情况。工业园区五大组团现有企业147户，正常134户，非正常户13户。主要原因：1.投资性、政策性空户；2.为融资、担保而成立的公司；3.为拿地而成立的公司；4.拿地却为正常生产经营的公司；5.其他情况。