朱正祥
摘 要：新时代我国的商业银行迅速发展，商业银行不良资产控制与预防是其经营的重中之重。很多商业银行为了避免金融风险以及呆账坏账发生，同时不断地提高我国商业银行的经营效益以及管理质量，都在强化分析不良资产的现状。随着普惠金融相关惠民政策的推进，信用贷款占比的提高，资产风险逐步增加。为系统地了解我国商业银行贷款质量，分析其发展趋势，更好的采取应对措施，本文将从资产保全工作的重要性和概述、我国商业银行不良资产现状、商业银行不良资产产生的主要原因、商业银行不良资产风险防范应对措施四个方面进行分析和总结，希望对今后研究有所帮助。
关键词：商业银行 不良资产 应对措施
怎样控制并防止不良资产是增加商业银行经营管理效果的关键。因为不良资产可能给商业银行带来诸多的不利影响。例如，不良资产的增加会减缓资金的周转周期，降低资金获利效益以及增加商业银行的经营风险。因此，在实际的商业银行管理中，必须引起对不良资产的重视，同时全面系统地分析其规模及发展条件，只有这样才能有效地解决不良资产的负面影响，努力做好资产保全工作，切實增强商业银行对于不良资产的管控。
一、资产保全工作的重要性和概述
在我国的金融工作中，防范并解决金融风险是重中之重，作为商业性银行，要时刻按照国家所规定的政策以及自身发展规律来增强风险意识。彻底认识信贷资产的复杂性和风险性，大力加强资产的保全工作，这对于化解信贷风险具有重要意义。要始终做好贷后收贷工作以及收息工作，减少资金的流失。
资产保全是防止资产流失，保证资产完整性的方法和措施，有查封、冻结、拍卖等形式。资产保全一般运用合法手段对于企业以及个人的资产做保值工作或增值工作，主要针对企业和个人的固定资产和流动资产。同时，资产保全也是商业银行的业务之一，是一种管理性工作，可以有效地减少经营风险，不断提高商业银行的经济收益。资产保全可以通过处置和回收的形式来处理不良资产，主要包括打包转让、集中催收、诉讼催收、委外催收等形式，而商业银行对不良贷款大多采取诉讼催收。对于那些巨额不良贷款，则由资产保全部门派相关管理人员进行系统化的管理，资产保全部门也可以直接对项目经营管理、方案、审批等负责。
二、我国商业银行不良资产现状
近些年，在我国的商业银行中，不良贷款上升态势虽不明显，但主要是依靠对不良贷款进行集中核销来降低不良率。从2016年开始，很多银行的贷款质量明显下降，关注类的贷款余额和迁徙率呈上升趋势。根据中国银监会颁布的《贷款风险分类指引》，要求商业银行将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类贷款被视为不良贷款。关注类的贷款一般是指借款人虽然有能力还贷，但是却存在其他不利于还贷的因素。关注类的贷款处于不良贷款与正常贷款的灰色区域，而一些银行为使不良贷款的数据看起来正常，就把有问题的贷款归到关注类的贷款中，这将产生更大的隐患。目前，商业银行不良资产的现状主要如下：
（一）三无贷款占很大比重
在我国商业银行中，正常贷款程序要求借款方必须提供完整担保资料和抵（质）押物，然而在实际贷款过程中，由于企业情况有所差异或者因地方政府干预，这将导致部分贷款即使没有完整合规的抵押担保文件也能贷款，这便是三无贷款。因为贷款的手续不完整，债权也得不到法律保护，因此，三无贷款在不良贷款中所占比重特别大。
（二）欠息的现象较为严重
不良资产有时出现利息回收率低的状况。有的企业由于收益较差，因此在还贷过程中，并不能保证全额还贷。而商业银行大部份属于地方银行，为了地方社会的安定、和谐，在政府干预和协调下，通常在偿还本金的同时要求商业银行对利息进行挂帐处理。这样虽然能避免企业的发展受阻，但会使商业银行获利较少，难以实现预定盈利目标，因此，欠息现象若是得不到有效解决，商业银行的收益将会大大受损。
（三）抵（质）押物评估价值严重高估
由于各种人为的主客观原因，抵（质）押物的评估价值往往会远远高于实际价值，这导致在处置过程中的变现价无法足额偿还贷款本息，甚至因为无法变现而只能由商业银行成为房东、股东。
三、商业银行不良贷款产生的主要原因
（一）银行贷款风险防控较弱
商业银行在我国是特殊金融企业。因此，在贷款的发放流程中，必须对贷款的企业以及商业银行自身进行评估，对于贷款产生的信用、市场和操作风险充分考虑，制定详细的应急预案，最大程度避免大规模的经营风险。然而，以往的商业银行对于贷款风险的防控意识淡薄。因此，很少对贷款的风险进行评估，并且很多商业银行缺少专业风险防控的人才。
（二）企业经营和市场风险加大
随着我国的市场经济深入发展，我国企业的经营风险与市场风险也有所提高，这将严重制约企业还贷的能力。尤其是互联网经济的发展，很多实体企业面临经营困难的现象，进一步地增加企业的经营和市场风险，影响企业还贷的能力，从而影响商业银行贷款的收回。
（三）超授信的企业贷款影响
按商业银行规定，贷款企业有授信标准，如果超出标准额度则不能继续放贷。实际上，由于商业银行受政府干预较多，因此，那些特殊或困难企业的贷款很难按规定来办，这将产生关联企业多头贷款的现象，非常不利于防控商业银行的经营风险，也在很大程度上降低商业银行的收益。因此，超授信企业的贷款将是影响商业银行资产质量的重要因素。
（四）企业逃债的现象增多
我国鼓励企业以转型或合并方式来提高企业的竞争力。因此，在转型或合并的过程中，可能面临破产的风险，有的企业甚至恶意逃债，这必将导致商业银行利益受损。
（五）地方政府影响
目前，扶贫政策正在不断推进，尽管商业银行拥有经营的自主权，然而在政府干预下，若是有经营困难企业急需资金，政府就会进行干预，向银行施压，使商业银行必须非标准渠道放款给企业，这将增加商业银行的坏账风险，阻碍未来商业银行的健康稳定发展。
（六）同城金融市场竞争激烈
目前，我国金融市场发展迅速，一个县城也往往挤着二三十家各类金融机构。很多银行为了自己的利益和发展，恶性竞争，给企业躲避银行追款、骗取银行信用和资金提供了可乘之机。
（七）普惠金融政策的影响
普惠金融重视消除贫困、实现社会公平。小微企业、农民、城镇低收入人群是重点服务对象，这必将增加普惠金融的推进成本和风险。
四、商业银行不良资产风险防范应采取的措施
（一）时刻警惕区域和跨市风险
资产质量隐忧主要反映在区域性金融风险突出和逾期贷款增加上。商业银行要不断地加强区域以及跨市场的风险防范意识，同时也应该创建风险应急的预案，对于那些有风险的企业和业务应做好贷后检查，具体问题具体分析，采取不同的风险处理措施，也要进行风险的动态监控。
（二）及時调整信贷的结构
如今，我国的经济处于发展关键时期，产业升级的周期变短、各个企业之间的竞争不断增加，这期间，商业银行应遵循经济发展规律，不断地优化信贷结构， 最终提高信贷回收质量。
（三）积极完善普惠金融的基础设施
基础设施的完善是普惠金融的关键，因此，政府扶持和指导基础设施的建设，农村地区要加强信息建设和交通建设，保障金融组织建设实体网点，确保普惠金融健康稳定发展。
（四）增加工作人员的风险防范意识
在实际的经营管理中，我国商业银行大多缺少风险意识，并没有制定风险防御措施，并且商业银行的员工专业水平不是很高，这些必将不利于商业银行防范风险，因此，商业银行应该加强对于员工的风险意识培训，提高员工风险意识，从而提高商业银行的经济收益。
（五）完善激励和约束机制
商业银行资产保全工作一般由独立的部门来处理。所以，商业银行应建立内部激励机制，不断地优化人力配置。建立检查处罚机制，切实做到执法必严、违法必究。同时，要培养资产保全人员的责任心，使资产保全人员有情怀、勇于担当。通过这些机制的激励和约束，从根本上保证不良资产处置工作能够顺利、有序地开展。
五、结束语
综上所述，对我国的商业银行来说，在积极推进普惠金融相关政策的同时，减少不良资产率，加强管理，将对于我国商业银行的经营和管理具有重要影响，也有利于降低经营风险。由于新冠疫情的影响，普惠金融的推进对于小微企业的扶持更加深刻，相信在普惠金融的影响下，我国企业将度过难关迎来新的高峰。